Curso de Análise Avançada das Demonstrações Financeiras

OBJETIVOS

Após o treinamento, você estará capacitado a:

●  Analisar as demonstrações financeiras de uma empresa de qualquer porte;

●  Analisar os riscos empresariais através da análise de balanço;

●  Avaliar a capacidade de a empresa liquidar seus compromissos de curto e de longo prazo;

●  Avaliar a capacidade de a empresa remunerar os seus acionistas;

●  Avaliar a capacidade de endividamento financeiro da empresa;

●  Avaliar se a capacidade de o lucro gerar caixa está aumentando ou diminuindo;

●  Avaliar a eficiência dos administradores da empresa por meio do Valor Econômico Adicionado;

●  Avaliar a Necessidade de Capital de Giro da empresa e sua influência na geração de caixa.

PÚBLICO-ALVO

Profissionais de finanças, executivos, advogados, diretores de áreas não financeiras que queiram entender o desempenho empresarial através da análise das demonstrações financeiras.

METODOLOGIA

Aulas expositivas teóricas com exercícios práticos

DIFERENCIAIS

Serão entregues aos participantes Planilhas Excel com os modelos desenvolvidos durante o treinamento que serão muito úteis no desempenho das atividades do dia-a-dia nas empresas.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

Análise Avançada das Demonstrações Financeiras

1. OBJETIVO DA CONTABILIDADE E DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

2. PRINCIPAIS USUÁRIOS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

3. CONCEITO E IMPORTÂNCIA DA ANÁLISE DE BALANÇOS

4. TÉCNICAS DE ANÁLISE DE BALANÇOS

5. ETAPAS PARA ANALISAR AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

6. PRINCIPAIS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

        a. BP – Balanço Patrimonial

        b. DRE – Demonstração dos Resultados do Exercício

        c. DMPL – Demonstração da Mutação de Patrimônio Líquido

        d. DFC – Demonstração de Fluxo de Caixa (Modelo Direto e Indireto)

        e. DVA – Demonstração do Valor Adicionado

        f. DLPAc – Demonstração de Lucro e Prejuízos Acumulados

        g. DRA – Demonstrativo de Resultados Abrangentes

        h. Notas explicativas

        i. Parecer dos auditores independentes

        j. Relatório da Administração

7. ANÁLISE ESTÁTICA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

        a. Análise Horizontal

        b. Análise Vertical

        c. Os índices de liquidez: avaliando a capacidade de a empresa   liquidar seus compromissos

                i. Liquidez e solvência;

                ii. O Capital Circulante Líquido e a análise quantitativa da liquidez;

                iii. Os Índices de liquidez, corrente, seca e imediata e a análise qualitativa da liquidez;

                iv. Análise do Patrimônio Líquido.

        d. Os índices de Estrutura de Capital: avaliando o grau de consolidação da empresa

                i. O grau de endividamento financeiro: analisando a consolidação do Disponível;

                ii. O prazo médio de recebimento das duplicatas a receber: avaliando a consolidação dos recebíveis;

                iii. O prazo médio de reposição dos estoques: avaliando a consolidação dos estoques;

                iv. O grau de obsolescência; avaliando a consolidação do Ativo Imobilizado;

                v. Grau de Endividamento: avaliando a dependência de capitais de terceiros;

                vi. O grau de Imobilização: avaliando a alocação de recursos no Ativo.

       e. Os índices de Rentabilidade

                i. A rentabilidade do Patrimônio Líquido: a taxa de retorno do acionista;

                ii. A margem líquida: qual sua relação com a rentabilidade do Patrimônio Líquido;

                iii. A rentabilidade do Ativo: avaliando a eficiência com que a empresa aloca e administra seus recursos.

       f. Previsão de Falências

                i. A análise discriminante;

                ii. As fórmulas de previsão de falência.

       g. Avaliando a capacidade de a empresa gerar valor para os acionistas

                i. O EVA – Valor Econômico Adicionado.

8. ANÁLISE DINÂMICA DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

        a. Índices de Prazos Médios: A Dinâmica da Empresa

                i. Índices de prazos médios;

                ii. A inter-relação dos índices de prazos médios;

                iii. Como calcular corretamente os índices de prazos médios.

        b. Ciclo Operacional, econômico e financeiro

        c. Análise do Capital de Giro

                i. Conceito da NCG;

                ii. Determinação da NCG;

                iii. Fontes de financiamento da NCG;

                iv. Causas das modificações da NCG;

                v. Análise da necessidade de capital de giro;

                vi. Efeito Tesoura.

9. ANÁLISE DA GESTÃO DO LUCRO

        a. Alavancagem operacional

        b. Alavancagem financeira

        c. Alavancagem combinada

10. INDICADORES NÃO FINANCEIROS, MAS FUNDAMENTAIS PARA AS EMPRESAS

Luis Valini

Instrutor

Administrador de Empresas pela Universidade de Ribeirão Preto – Pós-graduado em Administração de Empresas, Economia e Finanças, MBA em Finanças Empresariais e MBA em Marketing pela Fundação Getúlio Vargas.

●  Experiência profissional de 28 anos como executivo e consultor em médias e grandes empresas dos segmentos alimentícios, metalúrgicas, indústrias gráficas, empresas de distribuição, varejistas, shopping centers, serviços e empresas de informática, atuando nas áreas econômico-financeiras, projetos de avaliação de empresas, projetos de investimentos, implantação de administração e planejamento estratégico, BSC, implantação de sistemas de informática, diagnósticos e auditorias gerenciais, implantação de departamentos de controladoria, reestruturação de empresas, business planning, recuperação judicial e extrajudicial;

●  Coordenador dos cursos de Pós-graduação de Controladoria e Finanças, Gestão Estratégica de Pessoas, Logística, Administração Hoteleira além de professor das disciplinas de Finanças Corporativas, Controladoria, Gestão Estratégica de Custos, Planejamento Empresarial, Gestão Estratégica, Matemática Financeira e Análise de Investimentos dentre outras.

Douglas Barbosa Akutagawa

Analista de Controladoria – Jacto

“De modo geral o treinamento foi produtivo com uma boa didática e bons recursos.”

Rafaella Barbosa Lanza

Analista de Indicadores – Transtassi

“Gostei muito do curso, do instrutor e da instituição. Todos os assuntos serão muito uteis na minha vida profissional.”